گزارش تحليل مالی کسب و کار
![گزارش تحلیل مالی کسب و کار](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/03/financial-analysis.jpg)
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/55-512-1-150x150.png)
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/jeld-roo-718x1024.jpg)
گزارش تحليل مالی کسب و کار چيست ؟
اين گزارش شامل تجزيه و تحليل عملکرد مالی واحد تجاری در يک دوره سه ماهه ، شش ماهه و يکساله در قالب آناليز بيش از 50 نسبت مالی نقدينگی ، سودآوری ، کارآيی ، سرمايهگذاری و ورشکستگی میباشد که به صورت يک گزارش کاربردی و قابل اتکا و به زبان قابل درک برای مديران غيرمالی واحدهای تجاری و صاحبان کسب و کار با هر نوع فعاليت و اندازه ، تهيه و ارائه میگردد .
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/92-512-150x150.png)
اطلاعات کلی گزارش تحليل مالی کسب و کار
- موضوع
گزارش جامع آناليز و تجزيه و تحليل عملکرد مالی يک واحد تجاری - مخاطبان
مديران واحد تجاری ، صاحبان کسب و کار ، سهامداران و … - تهيه کنندگان
گروه تحليل مالی به سرپرستی اميرحسين ميثمی بنيانگذار خدمات مالی پرهام حساب با بيش از 15 سال سابقه مديريت مالی و سرپرستی حسابرسی در بيش از 50 شرکت توليدی ، بازرگانی ، خدماتی و … - مدت زمان تهيه
بين 3 تا 7 روز کاری نسبت به حجم فعاليت واحد تجاری
گزارش تحليل مالی کسب و کار ، بيشتر از آن چيزی را که در مورد آناليز عملکرد مالی واحد تجاری خود میخواهيد بدانيد به شما میدهد .
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/36-512-150x150.png)
با تهيه گزارش تحليل مالی کسب و کار دقيقا چه چيزی دريافت میکنيم ؟
- بررسی اجمالی سرفصلهای حسابداری
- تهيه صورتهای مالی شامل ترازنامه ، صورت سود و زيان و صورت گردش وجوه نقد
- گزارش جامع و کاربردی تحليل مالی کسب و کار بر مبنای بيش از 50 نسبت مالی
- يک جلسه مشاوره بعد از تحويل گزارش تحليل مالی جهت بررسی و توضيحات تکمیلی
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/kisspng-sharepoint-for-project-management-5adcfe463dd5c7.1780573015244324542533-150x150.jpg)
در زمان تحويل گزارش تحليل مالی کسب و کار ، جواب سوالات زير را خواهيد گرفت
- آیا واحد تجاری میتواند بدهی های کوتاه مدت و بلند مدت خود را بدون اختلال در روند فعالیت جاری و به سرعت پرداخت نماید ؟
- رابطه سود واحد تجاری با میزان فروش ، داراییها و سرمایه شرکت چگونه است ؟
- میزان سود کلی و سود قابل برداشت و نقدی واحد تجاری چقدر است ؟
- آیا از سرمایه واحد تجاری به نحو مطلوب در سودآوری استفاده میگردد ؟
- آیا واحد تجاری در استفاده از منابع و دارایی های تحت اختیار برای کسب سود و ایجاد بازدهی به نحو مطلوب ، کارایی مناسب را داشته است ؟
- چه میزان از دارایی های واحد تجاری در تملک سهامداران بوده و چه میزان از طریق ایجاد بدهی بدست آمده است ؟
- آیا سرمایه در گردش واحد تجاری به نحو مطلوب در چرخه فروش ، موجودی کالا یا خدمات ، وجوه نقد و … بکار گرفته شده و سبب سودآوری و بهره وری میگردد ؟
- آیا فروش موجودی کالا یا خدمات در سطح مناسبی قرار دارد ؟
- آیا واحد تجاری با رکود موجودی کالا و نگهداری میزان زیادی کالا در انبار مواجه میباشد ؟
- چرخه تبدیل موجودی کالا یا خدمات به وجه نقد چه مدت به طول می انجامد ؟
- آیا نحوه وصول مطالبات و بازگشت وجوه نقد رضایت بخش است ؟
- ظرف چه مدت زمانی مطالبات حاصل از فروش کالا یا خدمات به چرخه واحد تجاری باز میگردد ؟
- از زمان خرید کالا یا انجام خدمات تا زمان وصول مطالبات حاصل از فروش چه مدت به طول می انجامد ؟
- میزان و مدت باز پرداخت بدهی های واحد تجاری به بستانکاران چگونه است ؟
- آیا واحد تجاری با بیش از حد بودن نقدینگی و یا مطالبات روبرو است ؟
- آیا واحد تجاری به راحتی میتواندهزینه های بهره را پرداخت کند ؟
- آیا واحد تجاری در محدوده ورشکستگی قرار دارد ؟
- وضعیت پیش بینی آینده واحد تجاری با توجه به روال گذشته چگونه است و چه مسیری را طی خواهد کرد ؟
- واحد تجاری چه میزان از مطالبات سال جاری و سنوات قبل خود را بصورت نقدی وصول نموده است ؟
- آیا میزان بهره وری واحد تجاری با در نظر گرفتن میزان سرمایه گذاری مطلوب بوده و منتج به سودآوری متناسب میگردد ؟
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/Project_management_Benefits_Review_Plan-512-150x150.png)
در اين گزارش چه مواردی بررسی و تجزيه و تحليل میشوند ؟
ترازنامه
ترازنامه تصویری لحظهای از داراییها، بدهیها و حقوق صاحبان سهم است. تاریخِ قرارگرفته در بالای ترازنامه برای ما مشخص میکند که این عکس لحظهای از سازمان، چه زمانی ثبت شده است که البته معمولا پایان سال مالی است. معادلهی ترازنامه که با نام معادله حسابداری نیز شناخته میشود برابر است با:
داراییها= بدهیها+حقوق صاحبان سهام
ترازنامه «چگونگی تأمین مالی» چه از طریق بدهی و چه از طریق حقوق صاحبان سهام را شناسایی میکند. داراییها در ترازنامه به ترتیب نقدینگی فهرست میشوند و بدهیها براساس موعد پرداخت مرتب میشوند. انتظار میرود بدهیهای کوتاهمدت یا جاری در طی یک سال تسویه شوند در حالی که بدهیهای بلندمدت یا غیرجاری دیونی هستند که انتظار میرود بازپرداختشان بیش از یک سال طول بکشد.
صورت سود و زیان
برخلاف ترازنامه، صورتهای سود و زیان برای یک بازهی زمانی مشخص صادر میشوند. این بازهی زمانی بسته به نیاز شما مشخص میشود و میتواند از یک روز تا چند ماه یا چند سال را در بگیرد. اما معمولا بهصورت سه ماهه، شش ماهه و یک ساله تنظیم و ارائه میشود. صورت سود و زیان، یک بررسی اجمالی از عایدیها، هزینهها، درآمد خالص و سود هر سهم به دست میدهد. این صورت معمولا دادههای ۲ تا ۳ سال را برای مقایسه گردآوری میکند.
صورت جریان وجوه نقد
صورت جریان وجوه نقد حاصل تلفیق ترازنامه و صورت سود و زیان است. بنابر یک قرار حسابداری، درآمد خالص را میتوان از همترازی با جریان نقدی خارج کرد. این صورت مالی، صورت سود و زیان را با ترازنامه در سه فعالیت عمدهی کسب و کار اعم از فعالیتهای عملیاتی، سرمایهگذاری و تأمین مالی وفق میدهد. فعالیتهای عملیاتی شامل جریانهای نقدی حاصل از عملیات منظم کسبوکار میشود. فعالیتهای سرمایهگذاری عبارت است از جریانهای نقدی حاصل از اکتساب و انتقال داراییهایی از قبیل ملک و تجهیزات. فعالیتهای تأمین مالی نیز دربرگیرندهی جریانهای نقدی حاصل از بدهی و سرمایهگذاری سهام است.
نحوهی تحلیل صورت های مالی
هدف از تجزیه و تحلیل صورتهای مالی ارزیابی عملکرد گذشته، جاری و آینده و اطمینان از میزان سلامت مالی سازمان است. بهعنوان مثال سرمایهگذاران، ذینفعان و مدیران مایلند بدانند که شرکت با درآمد فعلی خود چگونه میتواند بدهیهایش را تسویه کند. تحلیلگران این کار را با تقسیم «بدهیهای حاصل از ترازنامه» بر «درآمد خالص حاصل از صورت سود و زیان» بهدست میآورند. همینطور، بازگشت دارایی و بازگشت سرمایه، و درآمد خالص برگرفته از صورت سود و زیان را با داراییها و حقوق صاحبان سهام حاصل از ترازنامه مقایسه میکنند.
تجزیه و تحلیل صورتهای مالی یک شرکت در بردارندهی ارزیابی سه ویژگی است: نقدینگی، سودآوری و توانایی پرداخت بدهیها.
در ادامه چند تکنیک پرکاربرد برای تحلیل صورت های مالی را با هم مرور میکنیم.
۱. تجزیه و تحلیل افقی
تجزیه و تحلیل افقی که تحلیل روند نیز نامیده میشود، تکنیکی برای ارزیابی مجموعهای از اطلاعات مالی در طی یک دورهی زمانی است؛ به طوری که تغییرات هر مؤلفه بهصورت جداگانه در بازههای زمانی مشخص نسبت به همان مؤلفه در زمان مبنا بررسی میشود. این تغییر ممکن است در قالب مبلغ یا درصد بیان شود.
۲. تجزیه و تحلیل عمودی
تجزیه و تحلیل عمودی که همچنین تجزیه و تحلیل هماندازه نیز نامیده میشود، تکنیکی است که هر قلم از صورتهای مالی را در قالب درصدی از یک مبلغ مبنا بیان میکند. معمولا در ترازنامه مبلغ مبنا برابر با کل داراییها و در صورت سود و زیان مبلغ مبنا برابر با کل درآمد فروش است.
۳. تجزیه و تحلیل نسبتها
نسبتهای مالی در حقیقت رابطه بین اقلام منتخب دادههای هریک از صورتهای مالی را بیان میکند. این رابطه در قالب درصد، نرخ یا یک تناسب ساده بیان میشود. این نسبتها میتوانند سرنخهایی دربارهی وضعیت یک شرکت فراهم آورند در حالی که درک این شرایط از طریق مشاهدهی اقلام مجزای صورتهای مالی امکانپذیر نیست.
طبقهبندی نسبتهای مالی عبارتند از:
- نسبتهای نقدینگی: توانایی کوتاهمدت شرکت در ایفای تعهدات خود در سررسید و برطرف ساختن نیازهای غیرمنتظره به وجه نقد؛
- نسبتهای سودآوری: سود یا موفقیت عملیاتی شرکت برای یک دورهی زمانی معین؛
- نسبتهای توانایی پرداخت بدهیها: توانایی ادامهی حیات شرکت برای دورههای زمانی بلندمدت.
اما تحلیل یک نسبت بهتنهایی کارساز نیست. بنابراین، اغلب یکی از مقایسههای زیر نیز مورد استفاده قرار میگیرد:
- مقایسههای درون شرکت؛
- مقایسههای مبتنی بر میانگین صنعت؛
- مقایسههای بین شرکتی.
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/Business-Analyst-150x150.png)
درباره اميرحسين ميثمی ، تهيه کننده گزارش تحليل مالی کسب و کار
- بنیانگذار و مدیر موسسه خدمات مالی پرهام حساب
- معاون مالی و اداری شرکت تجهیزات پزشکی کیان مداوا
- مشاور مالی و مالیاتی برند محصولات زیبایی آپایرون
- مدیرمالی شرکت تولید لوازم آرایشی و بهداشتی وریامهر
- مشاور و مجری امور مالی و مالیاتی شرکت کارنو مد
- سرپرست امورمالی شرکت تولید شیشه و بلور اورجینال
- رییس حسابداری شرکت تجهیزات پزشکی رایمندراد
- سرپرست حسابداری شرکت تجهیزات پزشکی ایران فارمیس
- رییس حسابداری شرکت تولیدی و صنعتی پادرعد
- حسابرس داخلی شرکت ابر و اسفنج ساجد
- مدیر و موسس چاپخانه و دفتر تبلیغاتی هفت هنر
- سرپرست حسابرسی و حسابرس ارشد بانک سامان،ایران برک و…
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/Project_management_Project_Descriptions-512-150x150.png)
چرا گزارش تحليل مالی کسب و کار پيشنهاد خوبی است ؟
به مدت 8 دقيقه وقت خود را به شنيدن فايل صوتی زير اختصاص دهيد تا جواب اين سوال را بگيريد .
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/Project_management_Quality_Management_Strategy-512-150x150.png)
مطمئن نيستيد که اين گزارش همان چيزی است که ميخواهيد داشته باشيد ؟
شک داريد که اين گزارش اصلا کاربردی است و به درد کسب و کار شما میخورد ؟
فکر میکنيد اين نوع گزارشات فقط برای شرکتهای بزرگ است و برای واحدهای تجاری کوچک و متوسط کاربرد ندارد ؟
حس شما را درک میکنم ولی ميدانم که شما بی دليل اينجا نيستيد . مطمئن باشيد شما به کسب و کار خودتان اهميت میدهيد و همين دليل شما برای داشتن گزارش تحليل مالی کسب و کارتان است .
برای قدردانی از اين حضور ميخواهم خيال شما را راحت کنم
با توجه به اطمينان کاملی که به شگفت انگيز بودن گزارش تحليل مالی کسب و کار دارم
در صورت عدم رضايت ، تمام وجه پرداختی شما بدون نياز به ذکر دليل مسترد خواهد شد
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/project_plan_icon_analysis_review_testing_check_list_checklist-512-150x150.png)
چرا باید برای داشتن این گزارش هزینه کنم ؟
- اجازه بدهيد بجای ” هزينه ” بگوييم ” مبلغ سرمايهگذاری مديريت “
- شما بايد ببينيد در ازای اين مبلغ چه چيزی دريافت میکنيد .
- البته اين گزارش با توجه به خدماتی که انجام میشود ارزشمند است :
– بررسی اجمالی سرفصلهای حسابداری
– تهيه صورتهای مالی شامل ترازنامه و سود و زيان
– آناليز و تجزيه و تحليل بيش از 50 نسبت مالی
– تهيه تراز مقايسهای و هم مقياس سال جاری و سالهای قبل
– تجزيه و تحليل افقی و عمودی تراز واحد تجاری
– يک جلسه مشاوره جهت بررسی و توضيحات گزارش تحليل مالی - از شما میخواهم که هزينه گزارش تحليل مالی را با کوچکترين خسارتی که بابت نداشتن اطلاعات اين گزارش به واحد تجاری شما وارد میشود ، مقايسه کنيد .
![](http://amirhoseinmeysami.ir/wp-content/uploads/2020/02/project-manager-png-2-150x150.png)
انگيزه دهندههای تهيه گزارش تحليل مالی کسب و کار
- چراغی که در زمينه عملکرد مالی واحد تجاریتان پيش روی شما روشن میشود
- کسی که خود کارآفرين ، صاحب کسب و کار و متخصص امور مالی است به شما گزارش میدهد
- يک جلسه مشاوره جهت بررسی و توضيحات تکميلی گزارش تحليل مالی بعد از تحويل گزارش
- گارانتی 100% بازگشت وجه در صورت عدم رضايت