در کار با سامانه مودیان ممکن است بعد از صدور فاکتور متوجه شوید که بخشی از اطلاعات آن نیاز به اصلاح دارد. در چنین شرایطی بسیاری از کاربران نمیدانند باید صورتحساب اصلاحی صادر کنند یا صورتحساب ابطالی. انتخاب اشتباه میتواند باعث بروز مشکلات مالیاتی شود
در این مقاله به زبان ساده توضیح میدهیم در هر شرایط کدام نوع صورتحساب باید صادر شود.
چه زمانی باید صورتحساب اصلاحی صادر کنیم؟
اگر در فاکتور صادر شده فقط برخی از مقادیر مالی یا اطلاعات جزئی نیاز به اصلاح داشته باشد، باید صورتحساب اصلاحی صادر کنید.
مواردی که با صورتحساب اصلاحی قابل اصلاح هستند شامل:
- اصلاح مبلغ کالا یا خدمت
- اصلاح مقدار کالا یا خدمت
- اصلاح نرخ
- اصلاح مالیات بر ارزش افزوده
- اصلاح تخفیفات
- اصلاح اطلاعات اختیاری خریدار (مثل کد پستی)
در این موارد اصل معامله تغییر نکرده است و فقط بخشی از اطلاعات مالی یا جزئیات نیاز به اصلاح دارد، بنابراین صدور صورتحساب اصلاحی کافی است.
چه زمانی باید صورتحساب ابطالی صادر کنیم؟
در بعضی موارد خطا در فاکتور به اندازهای مهم است که امکان اصلاح آن با صورتحساب اصلاحی وجود ندارد. در این شرایط باید صورتحساب ابطالی صادر کنید و سپس یک فاکتور جدید ثبت کنید.
مواردی که نیاز به صورتحساب ابطالی دارند:
- اشتباه در شناسه کالا یا خدمت
- اشتباه در تاریخ صورتحساب
- اشتباه در اطلاعات اصلی خریدار مانند:
- نام خریدار
- شماره اقتصادی خریدار
در این حالت ابتدا فاکتور قبلی ابطال میشود و سپس باید یک صورتحساب جدید با اطلاعات صحیح صادر شود
جمعبندی
به طور خلاصه:
- اگر مشکل در مبلغ، مقدار، نرخ، مالیات، تخفیف یا اطلاعات اختیاری خریدار باشد → صورتحساب اصلاحی صادر کنید.
- اگر مشکل در شناسه کالا، تاریخ صورتحساب یا اطلاعات اصلی خریدار باشد → صورتحساب ابطالی صادر کرده و فاکتور جدید ثبت کنید.
شناخت درست این تفاوت کمک میکند در کار با سامانه مودیان از بروز خطاهای مالیاتی جلوگیری کنید
